達爾膚自民國2022年5月11日起設置公司治理主管，現任公司治理主管經董事會於2025年8月13日決議通過，委由鄭淑菁財務長擔任。鄭財務長具備公開發行公司會計、財務、股務及議事等相關管理工作三年以上之經驗。

公司治理主管職責範圍

• 依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜。
• 製作董事會及股東會議事錄。
• 協助董事就任及持續進修。
• 提供董事執行業務所需之資料。
• 協助董事遵循法令。
• 其他依公司章程或契約所訂定之事項等。

2025年業務執行重點

• 依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜。
• 製作董事會及股東會議事錄。
• 提供董事會成員公司治理相關法令規章，並定期更新。
• 安排董事會成員進修課程。
• 提供董事執行業務所需之資料。
• 檢視獨立董事資格條件。
• 協助董事遵循法令。
• 評估購買集團董事責任保險。
• 安排獨立董事與會計師或內部稽核主管之溝通會議。
• 維護投資人關係。

為建立誠信經營企業文化與健全發展，達爾膚於2015年4月1日董事會通過訂定《誠信經營守則》及《道德行為準則》，具體規範從業人員之執行業務時應注意之事項，並明訂各項不誠信行為之防範措施。

誠信經營組織與責任

達爾膚為健全誠信經營之管理，由企業誠信經營小組負責誠信經營政策與防範方案之制定及監督執行，主要掌理以下事項，並定期向董事會報告：

• 協助將誠信與道德價值融入公司經營策略，並配合法令制度訂定確保誠信經營之相關防弊措施。
• 定期分析及評估營業範圍內部誠信行為風險，並據以訂定防範不誠信行為方案，及於各方案內訂定工作業務相關標準作業程序及行為指南。
• 規劃內部組織、編制與職掌，對營業範圍內較高不誠信行為風險之營業活動，安置相互監督制衡機制。
• 誠信政策宣導訓練之推動及協調。
• 規劃檢舉制度，確保執行之有效性。
• 協助董事會及管理階層查核及評估落實誠信經營所建立之防範措施是否有效運作，並定期就相關業務流程進行評估遵循情形作成報告。

利害關係人檢舉

達爾膚依循《誠信經營守則》建置完善的檢舉與申訴管道，供內外部利害關係人反映可能涉及不誠信行為或違反法令之情事，並建立獨立、公正之處理機制。

本公司設有專責檢舉窗口，由稽核單位負責受理及管理檢舉案件。若接獲檢舉，將依案件性質啟動調查程序，視被檢舉人身分及案件內容，由公司指定相關單位或組成調查小組進行查證與處理，並對檢舉人及調查程序均嚴格保密，且依公司相關規定及實際情節，採取必要之處置措施。

利害關係人檢舉信箱：1999@drwu.com

誠信經營推動與運作情形

達爾膚依循《誠信經營守則》及相關內控制度，持續推動誠信經營政策，並透過制度化管理、教育宣導及查核機制，確保各項營運活動符合誠信原則。

誠信經營管理機制

• 往來對象評核：每半年進行供應商評核，並要求供應商簽署誠信經營承諾書。
• 內部控制與稽核：已建立有效內部控制制度，由內部稽核單位依計劃執行查核，確保制度有效運作。
• 不誠信行為風險評估：定期分析及評估較高不誠信行為風險之營業活動。
• 誠信經營宣導：不定期對全體員工進行誠信經營宣導，且對全體新進員工教育宣導，確保政策落實。

2025年運作情形

• 每月對董事及經理人以電子郵件宣導「內部人持股常見缺失」，2025年完成12次宣導。
• 於全體新進員工教育訓練中進行誠信經營宣導，確保新進人員瞭解公司相關規範。
• 2025年12月19日全員大會進行防範內線交易教育宣導，共計60人參加，受訓總時數達15小時。
• 於6月及12月進行供應商評核，共15間代工廠及37間物料廠商完成評核。
• 2025年度截至目前並未接獲違反誠信經營相關之內外部檢舉函件。

定期陳報與資訊揭露

本公司企業誠信經營運作小組每年定期向董事會報告誠信經營運作情形，2025年運作情形於2025年12月17日向董事會報告，並將相關規章辦法及運作情形揭露於公司官網。

為確保本公司及所屬子公司(以下合稱本公司)實踐企業永續經營，管控營運過程中應考量之風險，落實公司治理，將風險管理融入日常營運與管理活動，以維護股東權益、保障利害關係人權利，達成公司之經營策略與目標，爰本公司訂定《風險管理政策與程序》以資遵循。

風險管理組織

達爾膚依據公司訂定之《風險管理政策與程序》成立風險管理小組，進行風險管理制度之規劃、執行、檢討與改進事宜，擬訂風險管理機制，建立管理標準，隸屬於總經理，小組成員由總經理指定，並每年一次向董事會報告風險管理運作情形。

風險管理運作情形

公司各部門依專業分工監控所屬業務之風險狀況，並擬定風險管理策略與因應措施，以有效降低公司營運風險。2025年風險辨識與管理措施如下表：

為確保公司營運資訊、客戶資料及消費者權益之安全，達爾膚建立完善之資通安全管理機制，透過明確的管理架構、健全的資訊安全政策及具體的防護與應變措施，持續強化資安治理，降低營運中可能面臨之資訊安全風險，並提升整體資安韌性。

資通安全管理架構

達爾膚設有資訊安全管理單位，統籌並執行資通安全相關政策，並指派資安專責主管及資安專責人員各一名，負責資通安全之推動、協調、監督與審查作業。

資訊安全政策

為有效管控資訊安全，達爾膚建立可信賴之作業環境，以保障消費者權益，主要透過「資安評估」､「資安管理」､「資安防護」及「資安訓練」四大構面予以進行資安風險控管。為確保所面臨之風險得以控管，已訂定風險管理程序之管理辦法及執行方式，保障資訊蒐集、處理、傳送、儲存及流通之安全，並為強化資訊安全的應變能力，每年執行資訊作業風險評鑑程序，定期審查資訊安全認證之有效性，藉此檢視營運過程中可能產生對組織資安目標的各項風險及其影響。

具體管理方案與投入資源

本公司重視董事會及重要管理階層之穩健運作與永續發展，並依公司治理相關規範，持續關注接班規劃與人才培育機制。

董事會成員遴選與接班規劃

本公司董事選任採候選人提名制度，並落實董事會多元化政策，綜合考量候選人之專業能力、產業經驗及整體互補性。董事會成員之組成涵蓋不同年齡、性別、國籍背景，以及財務會計、法律、資訊科技、公益事業等跨領域專長，並具備營業判斷、經營管理、領導決策與危機處理等核心能力，以促進董事會結構之健全發展。

另依本公司《公司治理實務守則》規定，董事會整體應具備營業判斷、會計及財務分析、經營管理、危機處理、產業知識、國際市場觀、領導及決策等能力。公司並訂有《董事會暨功能性委員會績效評估辦法》，透過每年董事會及董事個人績效評估，就公司目標掌握、職責認知、營運參與、溝通協調、專業進修、內部控制及董事會運作等面向進行衡量，作為董事會運作精進及未來董事遴選之重要參考依據。

重要管理階層接班規劃與人才培育

本公司高階管理階層負責公司日常經營與管理事務，並已建立職務代理人制度，以確保組織運作之延續性與穩定性。公司依整體發展策略及高階管理職能需求，每年定期檢視重要管理職能之接班規劃方向。

在人才培育方面，公司透過專案參與、跨部門協作及任務歷練等方式，培養管理知識、管理技能及領導能力，強化管理階層之實務經驗與整體管理能量。同時，鼓勵具潛力之人才進行跨單位歷練，協助其職涯發展與能力養成，並視營運需求每年不定期辦理關鍵職務相關之人才發展課程，促進專業能力提升與部門間經驗交流，逐步建立高潛力人才庫，以支應公司中長期營運與管理需求。

達爾膚為維護員工基本人權，認同並支持「聯合國世界人權宣言」、「聯合國全球盟約」、「國際勞工組織公約」之原則與精神，不僱用童工、禁止強迫勞動、反對聘僱上的歧視或差別待遇、提供安全衛生之工作環境等，並遵守勞動相關法規，尊重員工組織，確實保障員工合法權益。本公司之員工任免、薪酬等作業均合乎法令規定，訂定並公告各項工作規則與相關管理辦法、程序，建立公平的績效考核制度，提供多元的培訓進修管道，善盡雇主之責任義務。

具體管理方針與實施成果

本公司制定相關人權政策包含「性騷擾防治措施、申訴及懲戒辦法」、「安全衛生工作守則」、「獎懲管理辦法」、「工作規則」以保障勞資雙方權利義務等制度並明定申訴案件處理程序，以維持誠信、平等、和諧的職場環境。

職場健康與安全

• 本公司提供哺集乳室，照護公司內母性同仁的需求。
• 本公司提供員工健康檢查及健康檢查假。

杜絕不法歧視及確保工作機會均等

• 依據「工作規則」，不得以種族、階級、語言、思想、宗教、黨派、籍貫、出生地、性別、性傾向、年齡、婚姻、容貌、五官、身心障礙、星座、血型或以往工會會員身份為由，予以歧視。
• 為促進身心障礙者的工作權益與職場融合，本公司雇用視障按摩師，於2024及2025年持續提供員工免費按摩服務，除幫助員工舒解疲累，並展現對身心障礙者的尊重與支持，也為員工營造更友善的工作環境。

身心健康與工作平衡

• 本公司設有職工福利委員會，並舉辦全員聚餐活動、Family Day、運動會等活動，藉以調劑同仁身心健康。
• 提供員工免費按摩福利服務，提供紓壓按摩小站，幫助員工舒解疲累。

退休制度

• 本公司依據勞動基準法之規定，訂定員工退休辦法，並每月按員工薪資總額提撥退休準備金，存入退休金專戶。根據《勞工退休金條例》自民國94年7月1日施行後，本公司提供員工選擇適用「勞動基準法」相關退休金規定或選擇適用該條例之退休金制度，並保留適用該條例前之工作年資。對於選擇適用該條例之員工，本公司每月負擔的退休金提撥率，至少為員工每月薪資的6%。

為進一步強化員工人權保障，達爾膚每二年定期執行「利害關係人關注議題問卷調查」，2024年10月間調查，涵蓋勞工權益、員工薪酬福利、職涯發展與人才培育、職業健康與安全、多元共融（DEI）及社會公益投入等六大主題。問卷結果顯示，員工對於人權保障與工作環境的關注程度持續提升，具體反映出公司政策的方向。

本公司亦注意供應來源是否對社區之環境或社會造成顯著影響，不定期評估供應商的人權、勞動、環境、社會等方面是否合乎法令及我司之相關政策，因此本公司依據已訂定之「企業社會責任守則」進一步擬定「供應商企業社會責任守則」，以利供應商遵循，並於設備採購合約須知中約定雙方均應依誠實及信用方法為之，不得有任何違反法令、公序良俗或損害他人權利之行為，共同致力提升企業社會責任。