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公司治理主管設置

本公司於2022年 5月11日經董事會決議通過，由林昱慧財務長兼任公司治理主管；林財務長具備公開發行公司從事財務、股務及議事等管理工作經驗達三年以上。

公司治理主管職權範圍：

1. 依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜。

2. 製作董事會及股東會議事錄。

3. 協助董事就任及持續進修。

4. 提供董事執行業務所需之資料。

5. 協助董事遵循法令。

6. 其他依公司章程或契約所訂定之事項等。

2024年業務執行重點：

1.依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜。

2.製作董事會及股東會議事錄。

3.提供董事會成員公司治理相關法令規章，並定期更新。

4.安排董事會成員進修課程。

5.提供董事執行業務所需之資料。

6.協助董事遵循法令。

7.評估購買集團董監事責任保險。

8.安排獨立董事與會計師或內部稽核主管之溝通會議。

2024年度進修情形如下：

推動企業永續發展之具體情形

為落實永續發展理念並提升全體員工對ESG（環境、社會及公司治理）議題的認識，本公司於113年分別於1月24日及11月27日舉辦兩場永續發展教育訓練，針對全體員工進行ESG相關知識宣導與實務應用講解。

在此次教育訓練中，公司邀請專業講師講解環境保護、社會責任與公司治理的核心理念，並結合公司實際業務運作，分享如何在日常工作中落實永續發展的相關策略。課程內容涵蓋氣候變遷應對、溫室氣體排放減量、社會公益參與與企業內部治理優化等議題，幫助員工了解永續發展對企業與社會的重要性。

兩場訓練共超過70名員工參與，參與率達9成以上，展現公司全體員工對ESG推動工作的高度重視。透過這些教育訓練，公司提升員工對ESG議題的理解與實踐能力，進一步為公司在永續發展的道路上奠定基礎。未來，本公司將持續舉辦更多相關活動，持續推進ESG理念，實現企業永續與社會共榮的目標。

落實內部規則之具體情形

本公司至少每年一次針對董事、管理階層及全體員工進行內線交易暨內部人股權相關法令及應注意事項、「內部重大資訊處理作業程序」、「防範內線交易之管理作業」之相關宣導，並定期向單位主管、管理階層宣導相關辦法及最新法令資訊。新進員工亦於報到時由人資單位宣導公司從業道德規範、管理辦法及規定，各項辦法並皆於公司內部與外部網站公告揭露，以利員工遵循。

本公司公司治理小組每月對7位董事、3位經理人進行信件宣導「內部人持股常見缺失」，2024年完成12次宣導。 本公司公司治理小組於2024年12月23日，對全體員工進行防範內線交易法令宣導及內部重大資訊處理及揭露之處理程序。

落實誠信經營之具體情形

本公司依據「誠信經營守則」，董事長、總經理或高階管理階層應定期向董事、受僱人及受任人傳達誠信之重要性及舉辦教育訓練與宣導。

本公司設有檢舉制度，檢舉方式-填寫檢舉函(電子信箱：1999@drwu.com)。

本公司2024年6月全面改選董事，當選董事共7名皆已簽署無違反誠信原則聲明書。

本公司企業誠信經營小組於2023~2024年每次新進員工訓練時，舉辦誠信經營相關課程之宣導。

本公司2024年11月6日經董事會通過依據最新法令政策修訂《誠信經營守則》。

本公司企業誠信經營小組於2024年6月20日對全體員工進行誠信經營政策宣導，重申不接受廠商贈禮的原則，參加率達9成以上。

董事會成員及重要管理階層之接班規劃

本公司董事選任方式係採候選人提名制度，提倡且尊重董事多元化政策，其成員之選任均以用人唯才為原則，具備跨產業領域之多元互補能力，包括基本組成(如：年齡、性別、國籍等)、產業經驗與相關技能(如：財會、法保、資訊科技及公益事業等)，以及營業判斷、經營管理、領導決策與危機處理等能力，以促進董事會組成與結構之健全發展。 為強化董事會職能達到公司治理理想目標，本公司「公司治理實務守則」第 20 條明載董事會整體應具備之能力如下。

(1)營業判斷能力 (2)會計及財務分析能力 (3)經營管理能力 (4)危機處理能力 (5)產業知識 (6)國際市場觀 (7)領導能力 (8)決策能力

本公司同步訂定「董事會績效評估辦法」，經由每年績效評估之衡量項目，包括對公司目標與任務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參與程度、內部關係經營與溝通、董事之專業及持續進修、內部控制、董事會之運作等七大面向，以確認董事會運作效益與評定董事績效表現，以作為日後遴選董事之參考。

重要管理階層接班規劃及運作

本公司高階管理階層負責組織內相關經營管理業務，並落實職務代理人制度。

綜合本公司發展策略及高階管理職能，每年檢視及規劃接班計畫，平時藉由執行不同專案任務，培養管理知識、管理技能及管理領導等技能，達成實務培訓並培育多方位管理人才；不僅鼓勵潛力人才跨單位輪調，協助個人職涯成長及擬定培育規劃，亦於每年不定期舉辦各關鍵職務人才發展課程，提升專業能力及促進各部門實務交流，以完善公司高階管理人員之培育，儲備公司高潛力人才庫。

定期評估簽證會計師獨立性

依本公司「公司治理實務守則」第30條，本公司審計委員會每年評估所屬簽證會計師之獨立性及適任性，要求簽證會計師提供「獨立聲明書」，並依會計師法第47條、職業道德規範公報第10號「查核與核閱之獨立性」及審計品質指標AQI 進行評估，確認會計師與本公司除簽證及財稅案件之費用外，無其他之財務利益及業務關係，會計師家庭成員亦不違反獨立性要求後，並經審計委員會每年定期評估簽證會計師之獨立性，再將評估結果提報董事會。

最近一次評估經2024.12.11審計委員會討論通過後，並提報2024.12.11董事會決議通過。

評估機制如下：

1. 確認是否完成會計師獨立性評估問卷且問卷結論符合獨立性及適任性審查。

2. 確認是否未連續委任簽證服務達七年。

3. 確認是否取得會計師出具之超然獨立性聲明書。

評估結果：評核內容皆符合簽證會計師獨立性及適任性。

風險管理

本公司2023年訂定「風險管理政策與程序」，並經董事會通過，作為本公司風險管理之最高指導原則；對各項風險擬定風險管理政策，涵蓋管理目標、組織架構、權責歸屬及風險管理程序等機制。

風險管理組織架構

依據公司風險管理政策與程序，成立風險管理小組，進行風險管理制度之規劃、執行、檢討與改進事宜，擬訂風險管理機制，建立管理標準，隸屬於總經理，小組成員由總經理指定，並每年一次向董事會報告風險管理運作情形。

風險管理運作情形

• (1)依據金管會「公司治理3.0–永續發展藍圖」，強化董事會職能，具體推動公司導入企業風險管理機制。
• (2)於2024年12月11日向董事會報告風險管理政策之運作情形。

風險管理辨識與因應策略

各部門依專業分工監控所屬業務的風險狀況，並擬定承擔、控制、移轉或規避風險的管理策略及因應方案，以有效降低公司營運風險。

資通安全管理

資通安全管理架構

資訊安全管理單位負責統籌並執行資訊安全政策，並指派適當人員擔任資安專責主管及資安專責人員各1名，以負責推動、協調監督及審查資通安全管理事項，相關人員已於112年底前完成配置並訂定每年至少1次資安討論會議。資訊安全管理單位訂定資通安全政策及目標，由總經理核定，並定期檢視政策及目標且有效傳達員工其重要性。管理架構：資安主管、資安規劃組、資安技術組、委外廠商。

資訊安全政策

本公司為有效管控資訊安全，建立可信賴之作業環境，以保障消費者權益，主要透過「資安評估」､「資安管理」､「資安防護」及「資安訓練」四大構面予以進行資安風險控管。為確保所面臨之風險得以控管，已訂定風險管理程序之管理辦法及執行方式，保障資訊蒐集、處理、傳送、儲存及流通之安全，並為強化資訊安全的應變能力，每年執行資訊作業風險評鑑程序，定期審查資訊安全認證之有效性，藉此檢視營運過程中可能產生對組織資安目標的各項風險及其影響。

具體管理方案及投入資源

本公司於2023年7月進行全體員工資訊安全教育宣導。

本公司於2023年12月加入TWCERT資安聯盟。

本公司於2024年9月進行全體員工資訊安全教育宣導。

本公司於2024年11月進行全體員工社交工程演練。

重大資通安全事件

重大資安事件之影響及因應措施： 本公司資訊單位每年至少執行一次系統還原演練，確保在發生資訊安全事件時，能迅速完成相關的作業程序，設備能在最短時間內復原，並反覆檢討與修正緊急應變作業，以確保緊急應變作業之適用性。

人權政策

本公司為維護員工基本人權，認同並支持「聯合國世界人權宣言」、「聯合國全球盟約」、「國際勞工組織公約」之原則與精神，不僱用童工、禁止強迫勞動、反對聘僱上的歧視或差別待遇、提供安全衛生之工作環境等，並遵守勞動相關法規，尊重員工組織，確實保障員工合法權益。本公司之員工任免、薪酬等作業均合乎法令規定，訂定並公告各項工作規則與相關管理辦法、程序，建立公平的績效考核制度，提供多元的培訓進修管道，善盡雇主之責任義務。

具體管理方案與實施成果

本公司制定相關人權政策包含「性騷擾防治措施、申訴及懲戒辦法」、「安全衛生工作守則」、「獎懲管理辦法」、「工作規則」以保障勞資雙方權利義務等制度並明定申訴案件處理程序，以維持誠信、平等、和諧的職場環境。

職場健康與安全

• 本公司提供哺集乳室，照護公司內母性同仁的需求。 
• 本公司提供員工健康檢查及健康檢查假。

杜絕不法歧視及確保工作機會均等

本公司2023、2024年無人權或侵害原住民權利之情事與歧視事件發生。

• 依據「工作規則」，不得以種族、階級、語言、思想、宗教、黨派、籍貫、出生地、性別、性傾向、年齡、婚姻、容貌、五官、身心障礙、星座、血型或以往工會會員身份為由，予以歧視。 
• 為促進身心障礙者的工作權益與職場融合，本公司雇用視障按摩師，於2023及2024年持續提供員工免費按摩服務，除幫助員工舒解疲累，並展現對身心障礙者的尊重與支持，也為員工營造更友善的工作環境。

身心健康與工作平衡

• 本公司設有職工福利委員會，並舉辦全員聚餐活動、Family Day、運動會等活動，藉以調劑同仁身心健康。 
• 提供員工免費按摩福利服務，提供紓壓按摩小站，幫助員工舒解疲累。

退休制度

• 本公司依據勞動基準法之規定，訂定員工退休辦法，並每月按員工薪資總額提撥退休準備金，存入退休金專戶。根據《勞工退休金條例》自民國94年7月1日施行後，本公司提供員工選擇適用「勞動基準法」相關退休金規定或選擇適用該條例之退休金制度，並保留適用該條例前之工作年資。對於選擇適用該條例之員工，本公司每月負擔的退休金提撥率，至少為員工每月薪資的百分之六。

本公司永續發展小組於2023年9月23日，對全體員工進行「性別平等工作法」宣導，共同維護職場安全，打造友善、平等職場環境。

本公司為進一步強化員工人權保障，於2024年10月間對內部及外部利害關係人進行「利害關係人關注議題問卷調查」，涵蓋勞工權益、員工薪酬福利、職涯發展與人才培育、職業健康與安全、多元共融（DEI）及社會公益投入等六大主題。問卷結果顯示，員工對於人權保障與工作環境的關注程度持續提升，具體反映出公司政策的方向。

本公司亦注意供應來源是否對社區之環境或社會造成顯著影響，不定期評估供應商的人權、勞動、環境、社會等方面是否合乎法令及我司之相關政策，因此本公司依據已訂定之「企業社會責任守則」進一步擬定「供應商企業社會責任守則」，以利供應商遵循，並於設備採購合約須知中約定雙方均應依誠實及信用方法為之，不得有任何違反法令、公序良俗或損害他人權利之行為，共同致力提升企業社會責任。

職業安全衛生政策

為防範辦公室事故發生並提供友善的工作環境，本公司設有2名職業安全衛生人員，並具備專業證照，負責督導並執行職業安全衛生管理計畫，確保各項安全衛生措施有效落實。2024年實施情形：

1. 2024 年環境衛生辦公室消毒共12次。

2. 2024 年3月及9月實施工作現場之二氧化碳監測作業，保障員工健康。

3. 2024 年9月進行工作現場採光照明監測，優化燈光環境，減少員工眼睛疲勞，提升健康與工作舒適度。

4. 2024 年飲水機水質檢查，每3個月1次。

5. 2024 年勞工健康臨場服務共6次，包含員工健康諮詢與檢查，提供健康管理支持。

6. 2024 年門禁管理措施。

• 大門管制：公司大門設置門禁卡機，所有人員進出需使用門禁卡，確保人員身份驗證與進出記錄完整。
• 實驗室管制：實驗室區域設有門禁卡機，僅特定授權員工可進入。未授權員工需由授權人員陪同，並填寫進入事由登記，確保實驗室安全與進入紀錄完整。
• 機房管制：機房採用門鎖管制，僅MIS人員持有鑰匙並擁有進入權限。其他需進入人員須由MIS人員陪同，並完成進入事由登記，保障機房數據與設備安全。

7. 2024 年環境安檢措施及次數(每年1次消防設備安全檢查、每半年空調保養合計共2次、每月空調巡檢共12次、機房設備設有預防跳電或停電的不斷電系統、空調設備有安裝上下班時定時開關裝置)。

環境永續發展與管理措施

節能減碳措施

本公司訂有「節能減碳管理政策」，針對配電、空調、照明、用水系統及事務機器訂定節能減碳措施，與廢棄物管理措施。為節能減碳，本公司透過持續對員工之教育及宣導，推動隨手關燈、廢紙回收、實施無紙化政策、空調溫度並設定定時開關等各項節能減碳措施，以降低公司營運對氣候變遷之衝擊。
本公司2023年度較2022年度溫室氣體排放量增加，主要係2022年因應疫情，辦公室人員分流居家上班致用電量減少，而2023年全年正常上班。

2023年排放量較2022年增加6.98%，因恢復正常上班導致用電量增加，需強化節能措施以控制增長幅度。

溫室氣體排放量(範疇二)統計表：

節水措施

為珍惜利用水資源，本公司持續實行各項水資源節約計畫，加強水資源管理，提高水資源使用效率。

本公司2022年及2023年使用量分別為869度及724度。

2023年用水量較2022年減少16.7%，超出年度節水目標（1%），顯示節水管理具顯著成效。

廢棄物管理措施

(1)設置資源回收垃圾筒，分類一般垃圾、廚餘、廢紙回收及瓶罐類垃圾。

(2)行政部設置廢電池回收箱，統一回收各部門廢電池及各類可充電式電池，待收集一定量後再送至回收點。

(3)電腦、印表機等較大型事務機器，以及辦公室照明用各型燈管、燈泡之回收，於累積一定數量後由相關人員交由專業的資源回收公司回收利用。

(4)對報廢產品進行專業處理，主要包括過期、包裝損壞或質量不符的保養品。這些報廢產品會被分類，並依其材質(如塑料、玻璃等)進行回收處理，減少對環境的影響。經過分類後，回收的可再利用材料會交由合格的回收公司處理，確保符合環保標準。

2023年與2024年產品報廢總重量分別為3,520公斤及4,360公斤，均依材質分類後由合格回收公司處理，其餘辦公室產生的廢棄物影響不重大，未納入統計。

減量目標

1.每年較上年度平均溫室氣體排放增加率不超過5%。

2.每年較上年度平均節水達1%。

綠色供應鏈計劃

本公司訂定四大方向落實環境保護要求。首先，以低化學添加搭配天然植物萃取原料，減少對生態環境的汙染；其次，透過標準化包裝紙箱與循環再利用，以減少樹林被砍伐的面積；接著以專業物流的配送，減少物流損耗，降低輸送過程中二氧化碳量的排放；最後，利用可回收的材料製成瓶器，減輕塑膠材質對地球環境的危害。

智慧財產管理

本公司為強化競爭力與產品開發技術保護，結合經營策略與核心技術，落實智慧財產權「計劃、執行、檢查舆行動」之管理循環，確保公司內部擁有足夠資源規劃、實施、持續改善智慧財產權之權利保護制度。對外廠商簽約時，有簽訂智慧財產權歸屬、營業秘密保密條款；對內則透過教育訓練，加強全員對智慧財產權的認知。

2023年本公司智慧財產執行成果：專利獲證且現行有效累計5件；商標取得註冊現行有效之總件數累計123件。

為強化智慧財產管理的透明度與營運目標，本公司規劃定期向董事會報告智慧財產管理進展與執行情形，預計至少每年進行一次報告，確保相關策略與執行能與公司發展方向保持一致。

供應商管理

定期落實供應商評鑑，透過品質、價格、交期與服務等四個評鑑標準，建立以永續經營為目標的供應商管理。

原料溯源管理

本公司定期及不定期前往主要供應商，查核製造流程是否遵循ISO或GMP規範，調查原料來源及添加量合理性評估，確保終端消費者使用DR.WU產品之權益。委託代工廠皆擁有 GMP 或國際 ISO22716 / ISO9001 等認證，遵守 GMP作業規範。導入批號管理，若有發生重大異常須回收處理時，將啟動產品回收機制。

綠色供應鏈計劃

訂定四大方向落實環境保護要求。首先，以低化學添加搭配天然植物萃取原料，減少對生態環境的汙染；其次，透過標準化包裝紙箱與循環再利用，以減少樹林被砍伐的面積；接著以專業物流的配送，減少物流損耗，降低輸送過程中二氧化碳量的排放；最後，利用可回收的材料製成瓶器，減輕塑膠材質對地球環境的危害。

供應商企業社會責任約定

要求配合供應商承諾亦重視企業社會責任，除積極致力良善之公司治理，並應關注社會關係及永續環保，以追求企業永續發展。若供應商對於環境及社會造成顯著負面影響時，本公司將隨時終止合作關係。 上述承諾載明於合約中，並列入定期供應商評鑑項目之一。

產業共榮

本公司除追求自身發展外，更心繫美容相關產業的整體向上發展。多年來也致力朝此方向努力進行，有近九成的原物料採購來自MIT。 為提升產品品質及效能，不定期參與全球各地相關展覽、吸收新知、引進新原料技術並運用於產品上，亦會將這些新知技術資訊與協力代工廠商進行分享，提升製造廠商之國際視野及專業。

由於對於產品品質安全穩定的要求，透過嚴謹的篩選制度及供應鏈管理，無論是在環保、公共安全、衛生管理、作業流程，對所有的供應商嚴格要求，均需符合法令規範，更要達到DR.WU要的更高標準。透過多年不斷的修正改良，無形之中同步提升了包含化妝保養品製造商、印刷、瓶器、倉儲運輸產業等的專業水準與競爭能力。

供應商管理執行情形

本公司訂有「供應商評選與評鑑管理辦法」，依合格供應商分級規範、評鑑分數調整供應商級別、訪廠與現場評核、績效評估與追蹤改進。

2024年6月及12月執行供應商評鑑，工廠配合評估必須通過ISO9001品質管理系統認證、不定期實地訪廠檢核環境安全衛生狀況、節能減碳措施及生產製程與品質管理等項目。對供應商評鑑項目如有不足，將提出具體改善要求，並定期追蹤改善進度，確保供應商達到公司管理規範的要求。

2024年推動供應商簽署承諾書，涵蓋誠信經營、環境永續發展及維護基本人權。